Если вы заработали деньги на биткойнах в Великобритании, вам может грозить огромный налоговый счет: что вам нужно знать

Поскольку срок уплаты налогов в Великобритании быстро приближается, те из вас, кто достаточно смел, чтобы инвестировать в нестабильный мир криптовалют, включая биткойны, могут столкнуться с огромным счетом.

Хотя биткойн и другие виртуальные валюты могут показаться быстрым путем к быстрому заработку, Налоговое и таможенное управление Ее Величества (HMRC) предупредило, что такие доходы не выходят за рамки досягаемости налоговых инспекторов. Кроме того, учитывая недавнюю волатильность цен на биткойны, многие инвесторы могут даже не знать о налоге, причитающемся за их криптовалюты.

В 2017 году биткойн вырос с примерно 710 фунтов стерлингов до пика около 14 200 фунтов стерлингов и в настоящее время оценивается в 6040 фунтов стерлингов. В прошлом месяце сообщалось, что Служба внутренних доходов США (IRS) вынудила стартап по обмену криптовалютой Coinbase отправить данные о 13 000 своих пользователей в рамках расследования уклонения от уплаты налогов. Когда мы поговорили с HMRC, чтобы получить разъяснения относительно подхода Великобритании к налогообложению такой прибыли, идея была ясна: несообщение о прибыли может быть равнозначно уклонению от уплаты налогов.

«Мы без колебаний воспользуемся полномочиями, предоставленными нам парламентом, для выявления тех, кто намерен уклоняться от уплаты налогов», — сказал Альфру представитель HMRC .

См. связанные 

Банк Англии назвал криптовалюты «лотереей»

Проект MoonLite хочет добывать криптовалюту без ущерба для окружающей среды

Южная Корея следует за Китаем в борьбе с Биткойном… и рассматривает возможность его запрета (снова)

«Отчет о доходах, полученных от деятельности, связанной с криптовалютами, и сборах, произведенных в связи с ней, будет облагаться CT [корпоративным налогом], IT [налогом на прибыль] или CGT [налогом на прирост капитала] в зависимости от деятельности и участвующих сторон. Вопрос о том, подлежит ли какая-либо прибыль или прибыль или допустимы ли какие-либо убытки, будет рассматриваться в каждом конкретном случае с учетом конкретных фактов».

Тем не менее, несмотря на то, что каждый случай будет рассматриваться на основе своих собственных фактов и обстоятельств, HMRC подчеркнула, что активы, удерживаемые в качестве инвестиций, вполне могут облагаться налогом на прирост капитала: «Если актив (включая Биткойн) удерживается в качестве инвестиции – в отличие от оборотного капитала в торговой деятельности – предполагается, что любая прибыль или прибыль от его реализации будет относиться к налогу на прирост капитала».

Грубо говоря, трейдеры будут нести ответственность за подоходный налог, тогда как нетрейдеры, обычные люди, которые покупают и продают монеты, будут нести ответственность за CGT. Если вы запутались или не уверены в своей ответственности, хорошим началом будет руководство HMRC по доходам от бизнеса , особенно если вы неясно, к какой категории относятся ваши инвестиции.

Торговля и инвестиции

Частично путаница, конечно, возникает из-за относительной неопределенности относительно того, как налог должен работать с криптовалютой, а также из-за того, что существует несколько типов налогов. Как недавно сообщила Guardian , один пользователь Reddit оказался перед налоговым обязательством в размере 50 000 долларов США (36 000 фунтов стерлингов) по сделкам после того, как он продал биткойны на сумму 120 000 долларов США (86 000 фунтов стерлингов). Человек продал монеты, чтобы купить другие монеты, которые сейчас стоят около 30 000 долларов (21 000 фунтов стерлингов). «У меня такое чувство, будто я случайно разрушил свою жизнь, потому что не знал о налогах», — написал пользователь.

Итак, в какой момент кто-то будет обязан платить налог с прибыли от инвестиций в криптовалюту? Что, если они продадут один тип криптовалюты другому – скажем, Биткойн на Эфириум ? Будут ли они облагаться налогом только после того, как продадут обратно в фунты? HMRC указывает на политический документ по криптовалютам, а также на руководство по приросту капитала. В нем отмечается, что налог будет зависеть от конкретных обстоятельств, но там, где налог на прирост капитала является правилом, облагаемая прибыль или допустимый убыток возникнут, когда криптовалюта будет продана или отчуждена иным образом.

Короче говоря, обмен биткойнов на Ethereum или даже на фунт стерлингов будет означать, что будет накапливаться прибыль или убыток от валюты, и это может привести к налоговым счетам.

CGT: Краткое объяснение

Как вы понимаете, существуют сложности, поэтому давайте немного углубимся в налог на прирост капитала и ответственность. Проще говоря, вы несете ответственность за любую прибыль, которую вы получаете от продажи или «выбытия»:

• Личные вещи стоимостью 6000 фунтов стерлингов или более, за исключением вашего автомобиля. Это включает в себя виртуальные владения
• Любая недвижимость, которая не является вашим основным местом жительства
• Ваш основной дом, если вы использовали его для бизнеса, если он особенно большой или если вы использовали его для получения дохода от аренды.
• Любые акции, не входящие в ISA или PEP.
• Бизнес-активы, или так называемые «облагаемые активы».

Кроме того, если вы продаете принадлежащий вам актив кому-то другому, вы платите налог на прирост капитала со своей доли прибыли.

Однако ваша ответственность вступает в силу только в случае прибыли, полученной сверх вашего ежегодного необлагаемого налогом пособия. В Великобритании каждому трудоспособному возрасту предоставляется необлагаемое налогом пособие . На 2017/2018 налоговый год эта сумма была установлена ​​на уровне 11 300 фунтов стерлингов на человека и 5 650 фунтов стерлингов для  трастов . HMRC также покажет вам ваши  необлагаемые налогом пособия за предыдущие годы .

Затем вы платите 20% налога на все, что заработано от 11 501 до 45 000 фунтов стерлингов, 40% на все, что составляет около 45 000 фунтов стерлингов, и 45% на доходы, превышающие 150 000 фунтов стерлингов.

Ответственность на индивидуальном уровне

Хотя подход HMRC к криптовалюте может показаться простым, отношения между налоговыми органами и платформами для торговли криптовалютой могут измениться в течение следующих нескольких лет. В настоящее время ответственность за отчетность по налогооблагаемой прибыли в значительной степени лежит на физических лицах, но как это может измениться, если действия IRS против Coinbase создают прецедент для дальнейших расследований?

Возможно, криптоброкеры будут вынуждены сообщать о транзакциях, превышающих определенный порог, хотя, как отмечает Guardian , это в первую очередь зависит от того, будут ли инвесторы предоставлять достаточно личной информации.

«Они могут знать о транзакции и у них может быть имя, но могут ли они принять какие-либо меры принуждения? Вопрос в том, какую информацию предоставили инвесторы – помимо адреса электронной почты при регистрации учетной записи?» Об этом газете рассказал налоговый бухгалтер Дуг Сайп.